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浙江医药高等专科学校专项建设工程和小额维修工程竣工结算审计实施 办法(试行)

作者: 来源:  发布时间:2021年07月20日 13:19 点击次数:



浙药高专〔2021〕56号

关于印发《浙江医药高等专科学校专项建设工程和小额维修工程竣工结算审计实施

办法(试行)》的通知

各单位、部门:

    《浙江医药高等专科学校专项建设工程和小额维修工程竣工结算审计实施办法(试行)》经校长办公会审议通过,现印发给你们,请认真遵照执行。


             浙江医药高等专科学校

               2021年7月7日

浙江医药高等专科学校专项建设工程和

小额维修工程竣工结算审计实施办法

(试行)

第一章  总则

第一条 为加强对学校专项建设工程和小额维修工程监督管理,维护学校日常建设资金使用安全,提高资金使用效益,规范学校专项建设工程和小额维修工程竣工结算审计工作,根据《审计署关于内部审计工作的规定》《教育部关于加强直属高校建设工程管理审计的意见》《浙江省教育厅关于加强省属高校建设工程竣工结算审计的意见》《浙江医药高等专科学校小额维修工程招标管理办法》等文件精神,结合我校实际,制定本办法。

第二条 本办法所称的专项建设工程是指学校通过单独招标确定施工单位实施的专项建设工程项目(不含发改委立项等基本建设),小额维修工程是指学校通过年度一次性招标确定施工单位实施的日常小额零星维修工程。

第三条 本办法所称的专项建设工程和小额维修工程竣工结算审计,是指学校审计部门对学校建设管理部门提交的工程结算情况的真实性、合法性、合规性进行审核与评价。

第四条 学校专项建设工程和小额维修工程竣工结算审计可委托具有相应资质的工程造价咨询服务机构(以下称受托单位)实施,学校审计部门对受托单位的相应工作进行监督和管理。


第二章  审计内容

第五条 学校专项建设工程和小额维修工程竣工结算审计内容包括:

(一)审核竣工结算的编制依据是否合理、有效。

(二)审核竣工结算资料的真实性、完整性,内容是否齐全,手续是否完备。

(三)审核施工合同(协议)条款是否正确履行。

(四)审核工程量计算是否正确。

(五)审核工程定额套用是否正确。

(六)审核各项费用的计取是否正确。

(七)审核人工、材料价差的调整是否合理。

(八)审核合同范围内未实施项目、学校提供材料及水电费等内容是否已按规定做减项处理。

(九)其他需要核实的事项。

第三章  送审资料

第六条 学校建设管理部门负责对施工单位报送的工程竣工结算资料规范性、完整性、真实性进行审核,并对施工单位送审的工程量等进行签字盖章确认。送审资料包括:

(一)专项建设工程项目送审所需资料清单(具体根据项目类型性质提供)

1、承包合同及有关协议。

2、招投标文件及相关资料。

3、施工图纸、竣工图纸。

4、设计变更联系单和现场工程更改签证单、图纸会审记录。

5、施工单位编制的竣工结算书及编制说明。

6、技术资料(隐蔽资料及原材料报审资料)、开竣工资料、延期报告。

7、工程质量验收资料。

8、成品(含设备)购销合同。

9、施工组织设计资料。

10、打桩、基础资料(地基验槽)。

11、甲供材料、设备清单。

12、特殊材料发票。

13、合同履约证明(包括施工主要管理人员、安全文明、主要机械等)。

14、结算所需的其他相关资料。

(二)小额维修工程项目送审所需资料清单

1、承包合同及有关协议。

2、现场主要部位、做法、工程量的签证资料,大面积隐蔽工程需提供现场影像资料。

3、如有品牌、规格要求的,需提供材料、设备的品牌、规格、型号。

4、施工单位编制的竣工结算书及编制说明。

5、结算所需的其他相关资料。


第四章  审计程序

第七条  学校专项建设工程和小额维修工程竣工结算审计程序:

(一)学校建设管理部门需在每季度次月15日前将上一季度施工情况,按送审资料清单要求汇总后递交学校审计部门,并附《浙江医药高等专科学校专项建设工程和小额维修工程竣工结算送审资料交接清单》(见附件1)。如未按时送审,需提交《浙江医药高等专科学校专项建设工程和小额维修工程竣工结算逾期送审情况说明表》(见附件2)。

(二)学校审计部门对建设管理部门提交的工程项目竣工结算资料进行审核,对送审项目资料不齐全不达标的,审计部门有权予以退回补充完整。

(三)受托单位在收到学校审计部门提供的结算送审资料的15个工作日内开展造价审定和现场踏勘(根据实际可向施工单位提出补充资料的要求),并与施工单位实施对账。受托单位在收到完整的工程结算送审资料后30个工作日内出具结算审报告初稿。

(四)结算审报告初稿由学校审计部门向学校建设管理部门征求书面意见。对有争议的事项,由学校审计部门召集学校建设管理部门、受托单位及施工单位等召开协调会协商解决。

(五)经学校审计部门、学校建设管理部门、施工单位和受托单位形成统一意见并在工程结算定案表签字盖章确认后,5个工作日内出具正式结算审核报告。

(六)结算审核报告一式6份,其中正本2份,副本4份(学校建设管理部门留存2份,施工单位留存1份)。


第五章 责任追究

第八条  违反本办法,有下列行为之一的部门、单位和个人,由学校根据情节轻重,提出警告、通报批评、经济处理或移交纪检、监察部门处理的建议:

(一)拒绝接受或者不配合学校竣工结算审计工作的。

(二)拒绝或拖延提供与竣工结算审计事项有关的资料,或者提供资料不真实、不完整的。

(三)弄虚作假,隐瞒事实真相的。

(四)阻挠审计人员行使职权,抗拒、破坏监督检查的。

(五)拒不执行审计决定的。

(六)报复陷害审计人员或检举人员的。

(七)违反国家规定或者本单位内部规定的其他情形。


第六章 附则

第九条 本办法由学校审计部门负责解释。

第十条 本办法自颁布之日起开始实施。


附件1-1:浙江医药高等专科学校小额维修工程竣工结算送审资料交接清单

附件1-2:浙江医药高等专科学校专项建设工程竣工结算送审资料交接清单

附件2:浙江医药高等专科学校专项建设工程和小额维修工程竣工结算逾期送审情况说明表








附件1-1








浙江医药高等专科学校小额维修工程竣工结算送审资料交接清单

施工单位:

维修校区:

交接时间:


序号

基建地点

维修内容

页数

送审金额(元)

移交情况

送审资料名称

备注

接收

送还

1









2









3









4










合计金额







移交人:

接收人:


附件1-2





浙江医药高等专科学校专项建设工程竣工结算送审资料交接清单

工程名称:

施工单位:

建设地点:

送审造价(元):

交接时间:

序号

内容

数量

移交情况

备注

接收

送还

1






2






3






4






5






6






7






8






9






10






11






12






移交人:

接收人:


附件2

浙江医药高等专科学校专项建设工程和小额维修

工程竣工结算逾期送审情况说明表

编号:                                                        

工程

名称


施工单位


竣工验收时间


送审时间


逾期

天数


送审造价


逾期送审情况说明

(写不下请另附页)







建设管理部门负责人审核意见






部门负责人签字:  部门公章:

日期:      

分管校领导意见




签字:

日期:      







































浙江医药高等专科学校办公室                  2021年7月11日印发


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